El tipo efectivo es el porcentaje real de impuestos que pagas sobre el total de tus ingresos, teniendo en cuenta que cada tramo tributa a un tipo diferente. Siempre es menor que el tipo marginal, y es el número que de verdad refleja "cuánto me quita Hacienda" en el conjunto de mi sueldo. Es la media ponderada de todos los tramos que pagas.
El tipo marginal es lo que pagas por tu último euro (el tramo más alto). El tipo efectivo es lo que pagas de media sobre todo. Como los primeros tramos tributan a tipos bajos, tu tipo efectivo siempre sale por debajo del marginal. Confundirlos hace que la gente crea que paga más impuestos de los que realmente paga.
Si ganas 30.000€ y en total pagas 6.000€ de IRPF, tu tipo efectivo es del 20% (6.000 ÷ 30.000). Aunque tu tipo marginal pueda ser del 30%, de media solo pagas el 20% de tu sueldo. El tipo efectivo es la foto realista de tu carga fiscal.
Si quieres saber cuánto te cuesta Hacienda de verdad, mira tu tipo efectivo, no el marginal. Es el que te permite comparar tu situación de un año a otro y entender el impacto real de los impuestos en tu bolsillo, sin el susto que da ver el tipo marginal.